ETF Steuern Österreich – Alles Wichtige für Anleger

Wie werden ETFs in Österreich besteuert? Überblick über KESt, Ausschütter vs. Thesaurierer, Kursgewinne und konkrete Beispielrechnungen.

In Österreich zahlt man beim ETF-Sparplan nicht nur am Ende Steuern, sondern jedes Jahr ein bisschen vorab. Deshalb ist die echte Rendite etwas niedriger als im Rechner. Ein Teil der Gewinne wird jährlich mit 27,5 % besteuert, auch ohne Verkauf. Dadurch wächst das Kapital etwas langsamer.

Beim Investieren in ETFs in Österreich fallen steuerliche Regelungen an, die Sie kennen sollten. Dazu gehören Abgeltungssteuer, Kapitalertragsteuer (KESt) und Sonderregeln für bestimmte ETF-Typen. Auf dieser Seite erfahren Sie alles Wichtige, um Ihre ETF-Investitionen korrekt zu versteuern und keine Überraschungen zu erleben.

Grundlagen der ETF-Steuer in Österreich

  • Abgeltungssteuer / KESt:
    Auf Kapitalerträge aus ETFs, wie Dividenden und realisierte Kursgewinne, fällt die Kapitalertragsteuer (KESt) an – derzeit 27,5 %.

  • Automatische Abführung:
    Bei österreichischen Banken und Brokern wird die KESt automatisch einbehalten.

  • Nicht realisierte Gewinne:
    Kursgewinne werden erst bei Verkauf besteuert.

H2: Steuerliche Besonderheiten bei ETFs

  1. Thesaurierende ETFs:

    • Dividenden werden im Fonds wieder angelegt.

    • KESt wird dennoch jährlich fällig, abhängig von der inländischen Steuerregelung.

  2. Ausschüttende ETFs:

    • Dividenden werden direkt an Anleger ausgezahlt.

    • KESt wird direkt von der Bank einbehalten.

  3. Sonderregeln für ausländische ETFs:

    • Quellensteuer im Ausland kann anfallen.

    • Teilweise Anrechnung auf die österreichische KESt möglich.

Steuerberechnung bei ETFs

  • Berechnung der Steuer auf Dividenden:

     
    Steuerbetrag = Dividende × 27,5 %

  • Berechnung der Steuer auf Kursgewinne:

     
    Steuerbetrag = Gewinn beim Verkauf × 27,5 %

  • Beispiel:
    Ein Anleger erzielt 1.000 € Kursgewinn und 200 € Dividende. KESt = 1.200 € × 27,5 % = 330 €

Tipps für Anleger in Österreich

  • Prüfen Sie, ob Ihr Broker KESt automatisch abführt.

  • Nutzen Sie Online-Rechner, um die steuerliche Wirkung zu simulieren.

Nützliche Tools

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